11月最新会计核算工作计划书模板

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2024 年11 月最新会计核算工作计划书模板
以下是七喜文库为大家整理的关于 2024 年11 月最新会计核算工作计划书模板的
文章，希望大家能够喜欢！
临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需
要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。
一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块
“ ” “ ”的收支和损益。为此，增设 管理费用 科目，并改革原 药品支出 科目，即医疗
“ ” “支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设 人员支出 、 日
” “ ” “ ” “ ”常公用支出 、 对个人与家庭补助 三个明细， 人员支出 、 对个人与家庭补助
“ ”下三级科目不变， 日常公用支出 下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业
管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其
他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但
给主任的报表中，应当分开列支(报表格式须及时设计)。
二、因 10 年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，中
“ ” “心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在 其他应付款 下设 服务
”站往来款 明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：
(1) “收到汇入款，借记 银行存款---- ” “服务站汇入专户 科目，贷记 其他应付
款---- ”服务站往来款 科目;
(2) “扣除的管理费应转入基本账户，借记 其他应付款---- ”服务站往来款 科目，
“贷记 专用基金---- ” “服务站管理费 科目，同时借记 银行存款---- ” “基本户 ，贷记 银
行存款---- ”服务站汇入专户 ;
(3) “款项汇回服务站时，借记 其他应付款---- ” “服务站往来款 ，贷记 银行存
款---- ”服务站汇入专户 ;
(4) “使用管理费时，借记 专用基金---- ” “服务站管理费 ，贷记 银行存款----基本
”户 。
“三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入 事业基金----
” “一般基金 科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入 收
”支结余 后，须做如下分录：
(1)借：收支结余
贷：结余分配
(2)借：结余分配
贷：事业基金----一般基金
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标签： #工作计划 #会计

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