最新审计师工作计划模板

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最新审计师工作计划模板

以下是七喜文库为大家整理的关于最新审计师工作计划模板的文章，希望大家能

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公司按照《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《公司

内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订 2024 年度审计计划。内部

审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理

水平为出发点，对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露

为年度重点审计项目。

一、2024 年度内部审计工作目标

(一)每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。

(二)对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重

大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的

合法性、合规性、正确性。

(三)加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司从事

证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。

二、审计资源

内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门

管理

文件、OA 流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。

三、2024 年度内部审计项目

(一)对2024 年度财务报告及 2024 年季度报、半年报财务信息进行内部审计

审计级次：一级(重点项目)

审计安排：全年

审计目标：2024 年报、季度、半年报财务报表合法性、合规性、真实性和完

整性的内部审计。

审计内容：财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定;会计政策与会计

估计是否合理，是否发生变更;是否存在重大异常事项;是否满足持续经营假设;与

财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险;各项财务信息准确完整。

(二)幕集资金的使用和保管

审计级次：一级(年度重点项目)

审计安排:每季度一次

审计目标: 募集资金按《公司募集资金管理办法》进行管理和使用，审批控

制手续完备、账务记录准确、完整。

审计内容:

1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司规

定执行。

2. 是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置

换预先投入、改变实施地点等情形。

3. 募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益与招股说明书

是否相符。

4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常，

合同审批权限是否符合授权规定。

(三)固定资产审计

审计级次:一级(年度重点项目)

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