主管单位内部审计工作计划表

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主管单位内部审计工作计划表

一、集团公司内部审计工作总体思路：

1、今后 5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益

审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

2、201x 年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提

高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管

理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

二、201x 年度集团公司内部审计工作计划如下：

1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善

⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准

备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办

法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进

经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，

201x 年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评

价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、

有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司

的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审

计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促

进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未

健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因

此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部

门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算

编制指引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业

绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠

正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要

因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，

提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济

责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度

或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要

加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评

价。

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标签： #工作计划

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主管单位内部审计工作计划表一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、201x年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,

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