2024年内部审计工作计划表

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2024 年内部审计工作计划表
“ ”随着集团党委、董事局从战略的高度提出 二次创业 的概念，以及集团管理创新
工作的启动，注定 20XX 年将成为集团改革和发展过程中的里程碑式的一年。集
“ ”团审计部将围绕集团发展和改革的大局， 保稳定、促发展 ，依法履行审计监督、
评价、控制和服务职能，促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，为
实现集团经济目标有效地发挥增值的作用。
　 　 一、指导思想
　 　 “ ” “牢固树立 以审计促进公司治理 的审计理念，坚持 服务大局、围绕中心、突
”出重点 的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安
“ ”全、健康运行的 免疫 功能，促进集团经济的平稳、高效发展。
　 　 二、工作目标
　 　 紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团 20XX 年经济工作目标，认真履行集
团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、
重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大
违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，
“ ”以监督促进过程 ，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经
营管理，提高企业可持续发展能力。
　 　 三、工作措施
　 　 (一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和
效益性。
　 　 审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致
性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框
架下的资源的最优化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度
和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，
以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，
是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，
促进集团资源的更优化分配。
　 　 (二)突出重点，进一步加大专项审计力度。
　 　 20XX 年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点
的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现
问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是总结
最佳实践，以便有效推广利用。
　 　 1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业
的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，
完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规
避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对
管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查
各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守
规则，才能最大限度地控制风险的发生。
　 　 2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发
展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机，因而也是企
业经营管理中最大的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全
方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设
投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等
等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推

标签： #工作计划

摘要：

2024年内部审计工作计划表“”随着集团党委、董事局从战略的高度提出二次创业的概念，以及集团管理创新工作的启动，注定20XX年将成为集团改革和发展过程中的里程碑式的一年。集“”团审计部将围绕集团发展和改革的大局，保稳定、促发展

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